老師，請問跨年員工的借款轉為工資以前年度的工資，應該怎么做？

微信用戶 追問

2026-03-11 14:30

老師，您的意思是把這個借款轉為今年的工資，做到今年的工資表里對嗎

家權老師 解答

2026-03-11 14:30

是的，就是那個意思的

微信用戶 追問

2026-03-11 14:34

老師，我想到的做法是以這個員工單獨補一張去年12月份工資表，再在26年2月份里以這個工資表為附件做一筆憑證，借：利潤分配-未分配利潤  貸：應付職工薪酬-工資  借：應付職工薪酬-工資  貸：其他應收款 然后再把這筆借款以這個員工名義申報個稅，這么操作對嗎？

家權老師 解答

2026-03-11 14:36

可以的自己靈活處理就行

微信用戶 追問

2026-03-11 14:38

老師，哪種方法在實際工作中更通用

家權老師 解答

2026-03-11 14:40

補在去年麻煩，但是規范些

微信用戶 追問

2026-03-11 14:52

老師，如果補在去年，那25年12月份的企業所得稅季報表里填的已計入成本費用應付職工薪酬是不是也要更正，不然對不上

家權老師 解答

2026-03-11 14:56

是的，需要更正上年的報表和申報

微信用戶 追問

2026-03-11 15:05

老師，我們是小微企業，是不是可以用未來適用法，也就是說把以前年度未入賬的費用入在本年是可以這么操作的，就是您前面說的做到今年的工資表里，這么操作

家權老師 解答

2026-03-11 15:08

納稅不行的，還是權責發生制

微信用戶 追問

2026-03-11 15:09

老師，您前面不是說可以計提在今年的工資里嗎？

家權老師 解答

2026-03-11 15:13

按上年預支工資，今年造工資表就是今年的工資

微信用戶 追問

2026-03-11 15:44

老師，能不能做到今年2月份的工資表里，然后在備注欄備注一下補發24年的工資？

家權老師 解答

2026-03-11 15:47

可以的，沒問題的哈