老師，25年12月沒取得發票，進成本了，26年取的發票，金額是一樣的，是把發票放12月賬里還是在1月份紅沖在做一筆一樣的分錄

董孝彬老師 解答

2026-01-25 22:45

您好，2025年12月暫估：  
借：庫存商品10000  
貸：應付賬款—暫估應付款10000  

2026年1月紅沖：  
借：庫存商品-10000  
貸：應付賬款—暫估應付款-10000  

2026年1月按發票入賬：  
借：庫存商品10000  
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）1300  
貸：應付賬款11300  

若12月已領用/銷售，需補結轉成本，但暫估時仍用資產類科目

張娜 追問

2026-01-25 23:10

老師，是旅游行業，當時做賬借：主營業務成本，貸：銀行存款，1月份來票了，我在想把發票放12月份賬里是不是就可以，摘要寫暫估車費成本，因為金額是一樣的

董孝彬老師 解答

2026-01-25 23:17

不行，12月已結賬不能補票改憑證，無暫估分錄直接粘貼到12月憑證缺失
26年1月紅沖原分錄，按發票重新入賬，發票附新憑證，匯繳前取票不影響25年扣除

張娜 追問

2026-01-26 00:20

為啥有些老師說可以的，因為暫估的金額跟開票金額是一樣的

董孝彬老師 解答

2026-01-26 04:52

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2026-01-26 04:58

您好，我們的回答不一樣很正常，沒有文件規定這個該怎么做，都是基于自己的工作經驗做的回答