老師，我們是個集團，有個員工12月社保關系在A公司，12月他的工資和部分年終獎，1月在A公司發放，社保關系是1月轉到B公司的，1月在B公司又補發了他的年終獎差額1160元和第15薪8000元，我屬于B公司會計，這個年終獎差額和第15薪，2025年12月不知道，沒有計提，12月已結賬。1月該如何做賬？另外，發放時候用扣個稅嗎？如果扣如何計算個稅？

老師，我們是個集團，有個員工12月社保關系在A公司，12月他的工資和部分年終獎，1月在A公司發放，社保關系是1月轉到B公司的，1月在B公司又補發了他的年終獎差額1160元和第15薪8000元，我屬于B公司會計，這個年終獎差額和第15薪，2025年12月不知道，沒有計提，12月已結賬。1月該如何做賬？另外，發放時候用扣個稅嗎？如果扣如何計算個稅？

答： 補記成本費用（12 月未計提且金額不重大，直接計入 2026 年當期，無需追溯調整 2025 年賬） 借：管理費用 - 獎金 9160（1160%2B8000） 貸：應付職工薪酬 - 獎金 9160 實際發放并代扣個稅 借：應付職工薪酬 - 獎金 9160 貸：銀行存款 8885.2 貸：應交稅費 - 應交個人所得稅 274.8 代繳個稅（次月申報繳納） 借：應交稅費 - 應交個人所得稅 274.8 貸：銀行存款 274.8 必須代扣個稅；若 A 公司 12 月發年終獎時未使用單獨計稅政策，B 公司發放的 9160 元可按全年一次性獎金單獨計稅，稅額 = 9160×3%=274.8 元；若 A 公司已用單獨計稅政策，需將 9160 元并入 B 公司發放的當月工資薪金計稅。

社保做賬時，計提社保，單位和個人都計提對嗎

答： 是的，計提社保的時候，單位和個人都會有相應的計提，單位通常是需要根據員工的社保繳納規則和社保繳費比例，來計算出相應的計提金額。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

計提個人所得稅及個人社保的會計分錄怎么做

答： 計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款