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樸老師

職稱： 會計師

2026-01-13 16:29

預付賬款：原 8800 - 沖銷 8800 + 新確認 6309.03-2930.97=0
其他應收款（押金）：4620-4620=0
管理費用：-4400.01+6008.6=1608.59（為 9-12 月實際租金）
1. 沖銷 2025 年 9-11 月已攤銷的房租（共 3 個月，1466.67×3=4400.01）
借：管理費用 - 租賃 -4400.01
貸：預付賬款 - 房租 -4400.01
2. 處理紅票：沖銷原預付房租及待認證進項
借：預付賬款 - 房租 -8800
應交稅費 - 進項稅額（待認證） -440
貸：銀行存款 -9240
3. 確認 9-12 月實際租金（新發票金額 6008.6+300.43=6309.03）
借：管理費用 - 租賃 6008.6
應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）300.43
貸：預付賬款 - 房租 6309.03
4. 收到退款（押金 4620+1-2 月租金 2930.97=7550.97）
借：銀行存款 7550.97
預付賬款 - 房租 2930.97（沖銷原多付的 1-2 月租金）
貸：其他應收款 - 押金 4620
預付賬款 - 房租 5861.94（原預付 8800 - 已沖銷 8800 + 新確認 6309.03-2930.97 的余額，確保預付平賬）

葉子 追問

2026-01-13 16:40

老師，我的分錄就是這樣，如圖1 ，但是做完賬預付賬款里怎么還有余額，管理費用里余額也不對呢

樸老師 解答

2026-01-13 16:43

你預付賬款沖完了嗎

樸老師 解答

2026-01-13 16:45

沖銷時沒徹底清理原預付 / 攤銷的余額，且退款與預付的勾稽沒對齊。以下是修正后的完整分錄（對應你的憑證，把余額平掉）：
1. 補做 “沖銷原待認證進項稅” 的分錄（你之前沒做）
借：應交稅費 - 進項稅額（待認證） -440
貸：預付賬款 - 房租 -440
2. 調整 “沖銷 9-11 月攤銷” 的分錄（你之前的金額是 4400.01，實際 9-11 月攤銷總額是 1466.67×3=4400.01，需確保管理費用和預付的沖銷一致）
借：管理費用 - 租賃 -4400.01
貸：預付賬款 - 房租 -4400.01
3. 調整 “紅沖原預付房租” 的分錄（原預付房租是 8800，需徹底沖平）
借：預付賬款 - 房租 -8800
貸：銀行存款 -8800
4. 調整 “確認 9-12 月新發票” 的分錄（新發票租金 6008.6 + 稅額 300.43=6309.03）
借：管理費用 - 租賃 6008.6
應交稅費 - 進項稅額 300.43
貸：預付賬款 - 房租 6309.03
5. 調整 “收到退款” 的分錄（退款 7550.97 = 押金 4620+1-2 月租金 2930.97）
借：銀行存款 7550.97
預付賬款 - 房租 2930.97（沖原多付的 1-2 月租金）
貸：其他應收款 - 押金 4620
預付賬款 - 房租 5861.94（把預付的余額徹底沖平）

葉子 追問

2026-01-13 16:46

之前攤銷了3個月，已經全部沖了

樸老師 解答

2026-01-13 16:46

你看我先給你的分錄

葉子 追問

2026-01-13 17:06

老師，已按照您的指導修改了，但是預付貸方仍有8800元余額，管理費用-房租借方有1608.59元余額

樸老師 解答

2026-01-13 17:15

你做
借銀行
貸預付賬款了嗎？

葉子 追問

2026-01-13 17:17

沒有，不明白為什么還要做一筆，借銀行，貸預付賬款呢？

樸老師 解答

2026-01-13 17:20

上面我給你寫了這個分錄了
我寫的負數的
你是不是做的不對
我寫的
借預付賬款負數
貸銀行存款負數

葉子 追問

2026-01-13 17:28

老師，您是說的這筆嗎？

樸老師 解答

2026-01-13 17:32

對的，這個你做了還是有余額嗎

葉子 追問

2026-01-13 17:38

預付貸方有8800元余額，賬上銀行存款余額比銀行存款明細表多了8800元，不知道問題出在哪

樸老師 解答

2026-01-13 17:42

你是不是做重復了？你做
借預付賬款
貸銀行存款
這樣就沒有了

葉子 追問

2026-01-13 17:48

老師，我的憑證是這樣的，只有一筆金額跟8800金額有關的憑證，您看下

樸老師 解答

2026-01-13 17:54

你的預付賬款并沒有全部紅沖

最好的辦法就是紅沖全部的分錄
然后重新按新開的發票來做

葉子 追問

2026-01-13 18:02

現在就是全部紅沖，然后重新開的發票來做的，但是預付和銀行存款這數據差了8800

樸老師 解答

2026-01-13 18:06

直接按新發票每月計入費用科目就可以
這樣怎么會有差額呢？
你去檢查一下你紅沖的分錄
看看都對嗎？

葉子 追問

2026-01-13 18:20

1. 處理紅票：沖銷原預付房租
借：預付賬款 - 房租 -8800 
貸：銀行存款 -8800
2. 確認 9-12 月實際租金（新發票金額 6008.6+300.43=6309.03）
借：管理費用 - 租賃 6008.6
應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）300.43
貸：預付賬款 - 房租 6309.03
3. 收到退款（押金 4620+1-2 月租金 2930.97=7550.97）
借：銀行存款 7550.97
貸：預付賬款 - 房租 2930.97（沖銷原多付的 1-2 月租金）
其他應收款 - 押金 4620
4. 沖銷 2025 年 9-11 月已攤銷的房租
借：管理費用 - 租賃 -4400.01
貸：預付賬款 - 房租 -4400.01
5.沖銷原預付房租待認證進項稅
借：應交稅費 - 進項稅額（待認證） -440
貸：預付賬款  -440
老師，這是我做的所有分錄

樸老師 解答

2026-01-13 18:25

你八千八里面不包含2930.97嗎？

上傳圖片 ?
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預付賬款：原 8800 - 沖銷 8800 %2B 新確認 6309.03-2930.97=0 其他應收款（押金）：4620-4620=0 管理費用：-4400.01%2B6008.6=1608.59（為 9-12 月實際租金） 1. 沖銷 2025 年 9-11 月已攤銷的房租（共 3 個月，1466.67×3=4400.01） 借：管理費用 - 租賃 -4400.01 貸：預付賬款 - 房租 -4400.01 2. 處理紅票：沖銷原預付房租及待認證進項 借：預付賬款 - 房租 -8800 應交稅費 - 進項稅額（待認證） -440 貸：銀行存款 -9240 3. 確認 9-12 月實際租金（新發票金額 6008.6%2B300.43=6309.03） 借：管理費用 - 租賃 6008.6 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）300.43 貸：預付賬款 - 房租 6309.03 4. 收到退款（押金 4620%2B1-2 月租金 2930.97=7550.97） 借：銀行存款 7550.97 預付賬款 - 房租 2930.97（沖銷原多付的 1-2 月租金） 貸：其他應收款 - 押金 4620 預付賬款 - 房租 5861.94（原預付 8800 - 已沖銷 8800 %2B 新確認 6309.03-2930.97 的余額，確保預付平賬）
2026-01-13 16:29:28
同學你好 這個可以的哦
2022-04-06 13:57:05
對，你提出的做法是正確的。除此之外，如果有購買方剩余費用，則應將此凈額歸入未結算賬戶，以確保財務狀況的準確性。如果有購買方付款，則應及時更新收款記錄，并對付款方的賬號進行準確核查，以確保收款的正確性。
2023-03-14 16:44:34
你好 計算6月末企業負債總額=450000%2B80000 %2B60000 —60000%2B45000*1/2%2B5000—22500%2B35000 收回應收賬款50000 對負債沒影響 ?收到購貨單位預付的貸款80000 導致負債增加?80000 ?向銀行借入短期借款60000? 導致負債增加?60000 以銀行貸款歸還應付賬款60000? 導致負債減少?60000? 購買原材料45000，銀行存款支付一半，另一半暫欠? 導致負債增加45000/2 收到押金5000，存入銀行? 導致負債增加5000 用銀行存款歸還購買材料應付賬款22500? 導致負債減少22500? 計算出應交的產品銷售稅金35000? 導致負債增加35000?
2022-11-30 14:37:27
可以的，可以這么做的。
2023-04-04 08:45:53
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