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樸老師

職稱： 會計師

2026-01-12 19:20

鋼結構帶安裝開票按主業務定稅率，進項不足可走簡易計稅：
銷售為主（鋼結構占比超 50%）→ 13% 貨物票，備注項目信息；
安裝為主（安裝占比超 50%）→ 9% 建筑服務票，備注項目名稱、地址；
符合甲供 / 清包工條件→ 備案后開 3% 簡易計稅票，不用抵扣進項，直接解決進項不足問題。

靜若繁花～mageline～ 追問

2026-01-12 19:25

那一個供應商開兩種稅率的票還是找兩個供應商？假如一個供應商的話，鋼結構開13%，安裝勞務能開3%嗎？

樸老師 解答

2026-01-12 19:25

如果你們是專業分包那只能找兩個供應商

靜若繁花～mageline～ 追問

2026-01-12 19:27

鋼結構施工應該不止是鋼材還有很多其他材料的，那這個怎么開啊？按貨物開就開鋼結構產品嗎？如果一個材料開的話有很多很多品種把

樸老師 解答

2026-01-12 19:29

開原材料的，機械的還有勞務的

樸老師 解答

2026-01-12 19:29

原材料有水泥鋼筋等

靜若繁花～mageline～ 追問

2026-01-12 19:40

鋼材，防腐涂料，螺絲配件都分別找不同供應商簽合同開票。機械勞務也是。新的增值稅法出臺前怎么開的？

樸老師 解答

2026-01-12 19:41

這個看開票方的稅率，不是看收票方的
一般納稅人開13%

靜若繁花～mageline～ 追問

2026-01-12 19:43

鋼結構帶安裝一般納稅人，不分的話按以前不是直接開一個9%的嗎？

樸老師 解答

2026-01-12 19:44

那是總包和專業分包開出去的發票
你是專業分包那你只能分別找不同的供應商給你開，不能給你開工程服務這種的呀

靜若繁花～mageline～ 追問

2026-01-12 19:48

我剛才沒說清楚，我現在是總包方，鋼結構帶安裝這項，我想找別人做，別人怎么給我開票？

樸老師 解答

2026-01-12 19:51

那他們給你開工程服務的，一般納稅人給你開九個點

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鋼結構帶安裝開票按主業務定稅率，進項不足可走簡易計稅： 銷售為主（鋼結構占比超 50%）→ 13% 貨物票，備注項目信息； 安裝為主（安裝占比超 50%）→ 9% 建筑服務票，備注項目名稱、地址； 符合甲供 / 清包工條件→ 備案后開 3% 簡易計稅票，不用抵扣進項，直接解決進項不足問題。
2026-01-12 19:20:58
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 可以做這個分錄的。
2022-04-04 14:55:05
你好，根據以下思路簡易操作 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2026-03-25 10:07:24
是的，你提到的正確，如果結轉增值稅，分錄應該是借:應交稅費/應交增值稅/銷項稅額 貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸：應交稅費/未交增值稅，而且應該是紅色紅字
2023-03-27 11:45:37
你好，只有銷項大于進項時才結轉到未交增值稅就行
2022-01-06 22:29:51
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