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家權老師

職稱： 稅務師

2026-01-09 14:59

小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1?1%）
增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 
       應交稅費-未交增值稅 
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-未交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

A星辰 追問

2026-01-09 15:05

看不明白，我們只交開發票的，不開發票的不交，因為我們是洗浴！請問分錄怎么寫的

家權老師 解答

2026-01-09 15:07

你不是要先做收入？做收入價稅分離？

A星辰 追問

2026-01-09 15:11

不用！不需要

家權老師 解答

2026-01-09 15:14

交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅

        應交稅費-城建稅 
貸：銀行存款

A星辰 追問

2026-01-09 15:16

以前的會計整個25年，全寫的，借稅金及附加   貸銀行存款，我怎么辦

家權老師 解答

2026-01-09 15:20

你沒有計提，就可以借稅金及附加   貸銀行存款

A星辰 追問

2026-01-09 15:46

不懂，什么意思

家權老師 解答

2026-01-09 15:49

意思是還是按以前一樣的做賬就行

A星辰 追問

2026-01-09 17:42

能行嗎？？？？像以前會計一樣做賬啊

家權老師 解答

2026-01-09 17:45

為啥就不行了呢？以前會計都那樣做的

A星辰 追問

2026-01-09 17:49

哎，還想給她糾正，寫對的分錄，還不知道咋改，那就跟以前一樣，省心了

家權老師 解答

2026-01-09 17:55

可以按他的思路做賬

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小規模收入 主營業務收入=收款金額÷（1?1%） 增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業務收入? ? ? ? ?應交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結轉實際免除的稅： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? 應交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款
2026-01-09 14:59:57
同學你好 這個也是享受的
2020-10-27 12:16:44
個體戶也區分小規模和一般納稅人。 小規模政策一樣，一個季度30萬元免增值稅。
2024-01-17 11:07:09
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
2025-06-22 21:23:49
同學你好 這個個體戶也分小規模和一般納稅人 小規模是不含稅月15萬季度45萬以內免稅 一般納稅人不免
2022-02-18 13:31:49
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