老師好人力資源有限公司勞務派遣差額開票在項目信息里稅率是3% 但在開票信息里直接顯示的稅率為5% （還不能修改）點擊發票開具就提示商品稅率5%不合法請使用 3% 這是怎么回事應該怎么解決

董孝彬老師

職稱：中級會計師

2025-12-28 18:32

同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師解答

2025-12-28 18:33

您好，1、勞務派遣差額開票必須啟用“差額征稅”功能，稅率固定5%，不能改3%。

2、項目信息稅率設成3%且沒開差額功能，系統會提示“稅率5%不合法，請用3%”。

3、解決是在項目信息里勾選“差額征稅”，保持稅率5%，開票時輸入含稅總額與扣除額。

4、計算含稅總額10000元，扣除代發工資社保8000元，  不含稅銷售額=(10000-8000)/(1+0.05)=1904.76，  稅額=1904.76×0.05=95.24。發票金額顯示10000元，稅額95.24元。

借：銀行存款 10000  貸：主營業務收入 1904.76  應交稅費—簡易計稅 95.24  應付職工薪酬（或應付賬款） 8000