你好老師，我們代理記賬核算一個很多年的公司，讓她看看缺的稅金，給我說成本怎么從成立開始算，成本收入的不都是累積下來的嗎？ 我現在做外賬的公司前年接手一直就只有計提工資，去年有收入勞務費收入，但是收入小于支出未分配利潤大約累積了三十多萬了，然后沒業務就是計提工資社保，今年有個小活兒開的工程款，這一筆是掙錢的，但是和以前年度合一起還是不掙錢， 累計未分配利潤還是負數，我這也不用考慮別的吧？也不用交稅反正，年底了我這外賬也沒啥事兒吧我弄得這個？

恩恩北北 追問

2025-12-24 14:47

老師，我弄得這個簡單沒別的對吧？
然后代理是弄得一個很多年的公司，具體我也是今年才知道也沒做外賬。然后就不是年底了？月底了也是。老板問需要交多少稅，代理說銷項減去進項是100吧比如，然后我就算了算需要100/0.13*1.13=869的進項，如果老板弄來這些進項就不交稅，弄不來就得交增值稅，對吧？這個不都是一下子就出來的嗎？一個月跟著一個月，進項夠就不交稅，進項不夠就交稅,.再一個所得這塊，。不就牽扯分出去稅后的金額，如果不夠，不也是顯示交所得稅。這不都連貫下來的嗎？我們就問他們成本和稅還缺嗎？
代理說的一句話：成立至今算需要時間

樸老師 解答

2025-12-24 14:51

同學你好
你的理解是對的

恩恩北北 追問

2025-12-24 14:52

我也不知道他們說從頭開始算，要算什么？
每個月跟著每個月，不都累積下來了么？
要么還有個情況，缺的在暫估里面是吧？

樸老師 解答

2025-12-24 14:56

他們要算的是這 2 件事（陳年爛賬的鍋）：
① 把 “成立到現在所有的收入、成本、費用”補做成正規賬（之前沒做外賬，等于這些數都是空白的，得從零填）；
② 核對這些數對應的合規票據（發票、工資表、合同等），缺的票據要補，不然稅務不認這些成本 / 費用。
你說的 “每月累積”，前提是 “每月都做了賬”，但這家公司多年沒做外賬，等于 “每月沒記賬、沒累積”，代理現在是 “把空白的年月都填上數”，不是算 “已累積的數”，是 “補做累積的過程”。
暫估的情況：如果以前沒票的成本 / 費用做了 “暫估”，現在代理要把這些暫估的數，換成真實合規的票據（暫估不能一直掛，稅務只認有票的成本），所以也要算 “暫估里有多少沒票的，需要補多少票

恩恩北北 追問

2025-12-24 15:03

應該是都做賬了，自從成立代理應該都在做。但是我理解的如果從頭開始記賬，如果目前有暫估，也就暫估屬于缺票的，然后就是目前，截止到上個月的未分配利潤，加上本月不含稅收入，減去本月不含稅成本，如果所得是正數，才缺成本；然后增值稅，上個月報10月稅肯定已經要么交稅要么留抵了，也是看11和12月收入的銷項稅減去成本的進項稅，就是缺的進項稅對吧？（3%簡易計稅除外）

樸老師 解答

2025-12-24 15:07

同學你好
對的
是這樣

恩恩北北 追問

2025-12-24 15:14

好的，謝謝老師，太專業了

樸老師 解答

2025-12-24 15:21

滿意請給五星好評，謝謝