小企業會計準則，以前年度有費用未計提，本年計入利潤分配-未分配利潤借方，導致資產負債表未分配利潤期末數不等于未分配利潤期初數+本年累計凈利潤，該如何調整？

z流年笑擲，未來可期z 追問

2024-08-04 09:21

手工調本年年初數，和再上年的賬務數據也連接不起來啊，老師。稅務報表年初數自己也修改不了。這個可以不用做調整嗎？

家權老師 解答

2024-08-04 09:23

同時更正申報上年的年度匯算，和本年1-2季度的季報，才能保持一致

z流年笑擲，未來可期z 追問

2024-08-04 09:26

可以不更正嗎？感覺好麻煩。

家權老師 解答

2024-08-04 09:28

不想稅前扣除可以不更正的

z流年笑擲，未來可期z 追問

2024-08-04 09:36

沒計劃稅前扣除，等明年匯繳直接做調增處理。

家權老師 解答

2024-08-04 09:43

直接計入利潤分配的不需要做納稅調增了，

z流年笑擲，未來可期z 追問

2024-08-04 09:45

不更正，匯繳調增后，資產負債表和利潤表的勾稽關系就可以一致了嗎？老師

家權老師 解答

2024-08-04 09:48

你調整的是上年的利潤，跟本年的利潤無關，所以本年不做納稅調增

z流年笑擲，未來可期z 追問

2024-08-04 09:59

意思是以前年度費用計入利潤分配-未分配利潤后，不想扣除可以不做稅務報表更正，然后今年匯繳時，對計入未分配利潤的這部分費用可以不用再做任何處理？

家權老師 解答

2024-08-04 10:01

是的，就是那個意思的哈

z流年笑擲，未來可期z 追問

2024-08-04 10:17

能給解釋一下不做處理是什么原理嗎？老師。

家權老師 解答

2024-08-04 10:19

你更正了上年的利潤，只影響未分配利潤，不做想稅前扣除就只是會計報表的數據調整，不需要更正申報