老師好，請問我退款給對方公司后，我的賬務處理具體分錄應該怎么做呢，應退款4980元，開具的折扣發票為4980.42元，實際退款金額為4980元，請問怎么做平分錄

寧兒 追問

2025-11-27 15:57

憑證根本做不平，就算調管理費用，老師

家權老師 解答

2025-11-27 16:06

借：應收賬款  -4980.
       管理費用-其他  -0.42
        主營業務收入 -4407.45
貸：應交稅費-增值稅-銷項稅 -572.97

寧兒 追問

2025-11-27 16:07

我想了下，應該是這樣做吧，不管開票的差額，

寧兒 追問

2025-11-27 16:09

借：應收賬款  -4980.
       管理費用-其他  -0.42
        主營業務收入 -4407.45
貸：應交稅費-增值稅-銷項稅 -572.97                       老師，您這個做法，意思是是必須得把票面內容體現出來，那銀行存款的支出又怎么做呢，再做一個，借：應收賬款  4980  貸  銀行存款   4980   這樣嗎？

寧兒 追問

2025-11-27 16:11

借：應收賬款  -4980.
       管理費用-其他  -0.42
        
貸：主營業務收入 -4407.45
             應交稅費-增值稅-銷項稅 -572.97                    借：應收賬款  4980  貸  銀行存款   4980            為何是管理費用，而不是營業外支出呢？

家權老師 解答

2025-11-27 16:13

是的，再做一個，借：應收賬款 4980 貸 銀行存款 4980 

寧兒 追問

2025-11-27 16:16

老師，如果記管理費用，沒有合適的下級科目可以放，是不是應該記入營業外支出呀？

家權老師 解答

2025-11-27 16:21

計入管理費用-其他費用

寧兒 追問

2025-11-27 16:23

意思是這種差額它不能算作營業外支出了

家權老師 解答

2025-11-27 16:27

不是，那個是少支付的，是收入

寧兒 追問

2025-11-27 16:50

那我購買方這樣做，究竟是不是對的呀？

家權老師 解答

2025-11-27 16:55

就按我那樣做就行了哈

寧兒 追問

2025-11-27 16:56

前面問的是銷售方的賬務處理，現在問的購買方的賬務處理

家權老師 解答

2025-11-27 17:02

人家購買方有自己的會計，您為啥操心對方做賬呢？

寧兒 追問

2025-11-27 17:30

因為這兩個公司都是我做賬

家權老師 解答

2025-11-27 17:34

借：固定資產 -4407.45

      管理費用-其他 0.42
         銀行存款 4980
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出  -572.97

寧兒 追問

2025-11-27 17:39

好的，感謝老師答疑解惑

家權老師 解答

2025-11-27 17:39

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。