老師好，向你咨詢個問題：我剛收到報銷單：網上買滅火器花了3206元對方也開具了3206元的專票，但是價保退款退了402.08元，我們實際支付2803.92元。這怎么做賬務處理

吳木木老師

職稱：中級會計師

2024-06-20 13:57

402.08沖費用
借：銀行存款402.08
借：管理費用-402.08

SMY 追問

2024-06-20 14:31

能麻煩老師把所有的分錄都寫下來嗎？增值稅稅額368.84，金額2837.16

吳木木老師解答

2024-06-20 14:39

如果之前打款給報銷的員工3206了，那分兩筆做，
打款時：
借：管理費用 2837.16
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）368.84
貸：銀行存款3206

收到員工退回保價金額：
借：銀行存款402.08
借：管理費用-402.08

如果之前沒報銷，現在直接打款給員工的話做一筆分錄就可以了：
借：管理費用2435.08
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）368.84
貸：銀行存款2803.92