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家權老師

職稱： 稅務師

2025-10-22 17:49

事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。
一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬
2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。

黃謙 追問

2025-10-22 18:03

明白，但是借方的累計金額不止有今年的數，還有去年的績效工資，那算進去嗎

家權老師 解答

2025-10-22 18:04

實發工資要算上年的金額

黃謙 追問

2025-10-22 18:06

就是說，實發工資就是借方累計金額，不管里面是否含有去年的數

家權老師 解答

2025-10-22 18:07

是的，就是那個意思的

黃謙 追問

2025-10-22 18:12

明白，謝謝老師的指導

家權老師 解答

2025-10-22 18:26

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。

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事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。 一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。
2025-10-22 17:49:36
你好，填企業承擔的部分，就是7400元。
2026-01-09 17:52:51
同學你好，按利潤表數據填寫就行了。
2022-07-12 22:32:49
本期數是789 本年，累計是。1到9月。
2021-10-23 12:14:23
你好看看屬于小微企業才可以
2022-04-07 10:27:37
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