你好老師，現在新版增值稅申報時，按適用稅率計算銷售額包括實際開票和視同銷售的合計數，其中應稅貨物銷售額只包括我開票的那一部分嗎？因為視同銷售那一部分雖然交了銷項稅，但是是不收錢的？我沒有納入應稅貨物銷售額中？請問正確的填寫

樂樂 追問

2025-10-13 13:40

申報表中是自動帶進去的，數字就在按適用稅率計算銷售額中，只是其中應稅貨物銷售也沒有把這個數字加進去而已

宋生老師 解答

2025-10-13 13:40

你好，這個你自己填進去。

樂樂 追問

2025-10-13 13:58

我可以不填嗎？

樂樂 追問

2025-10-13 13:59

因為實際這個是沒有收入的，只是交了銷項稅而已

宋生老師 解答

2025-10-13 14:00

你好未開票收入是要填進去的，你不填的話涉及偷稅漏稅。

樂樂 追問

2025-10-13 14:05

這個不記入收入的，涉及不到稅金，只是交個銷項各，我不是說了嗎？我們這個視同銷售是記在管理費用的

宋生老師 解答

2025-10-13 14:10

你好，你的理解有問題，你明白嗎？
你做一下憑證你就知道了，他比如說是借管理費用。業務宣傳費，代主營業務收入，應交稅費，應交增值稅。
他確實是計入管理費用，但是他同時貸方要確認收入。

樂樂 追問

2025-10-13 14:19

但是這部分收入不是轉入到了管理費用里了嗎？

宋生老師 解答

2025-10-13 14:19

你好，他沒有轉入，借貸方各自統計數據，明白嗎？

樂樂 追問

2025-10-13 14:19

實際上這部分視同銷售我們公司沒有收到錢？

宋生老師 解答

2025-10-13 14:20

你好，是的，沒有收到錢，直接進入了費用里面。

樂樂 追問

2025-10-13 14:20

收入增加了，同時費用也增加了

宋生老師 解答

2025-10-13 14:20

你好，對的，收入和費用同時都增加了。