找宋老師，有工程賬務問題請教？

微信用戶 追問

2025-07-30 14:11

老師，工程項目賬務處理是不是一般有兩塊，一塊是處理被掛靠業務，成本是根據到發票歸集，再根據開結算發票做收入；另一塊是自己公司承建的，成本在跨年之前是根據項目負責人所提供的票據暫估成本，年前就要歸集成本，等到開工程結算發票時再結轉對嗎？

宋生老師 解答

2025-07-30 14:11

你好，是的。基本上都是你說的這2種方式。

微信用戶 追問

2025-07-30 14:15

老師，等到開發票再歸集成本，跨年了，這樣風險大嗎

宋生老師 解答

2025-07-30 14:16

你好，風險是有，老師也見過被查的。但是概率還是比較低的。

微信用戶 追問

2025-07-30 14:22

老師，那去年這個材料成本送貨單和機械的工時單還是要當做今年開進來成本發票的附件對嗎

宋生老師 解答

2025-07-30 14:23

你好，是的。就是這樣理解。

微信用戶 追問

2025-07-30 15:28

老師，正規的做法應該是不是在去年沒收到發票，但要拿合同或是送貨單暫估歸集成本對吧

宋生老師 解答

2025-07-30 15:30

你好，是的，因為正規是按完工程度來確認的。

微信用戶 追問

2025-07-30 15:32

老師，感覺現在也沒辦法按課本里教的按正規做了，實操作和理論相差太多了，只想把事情完成，所以才請教老師，現在該怎么做

宋生老師 解答

2025-07-30 15:32

你好，就按你說的那樣就可以了。實操中一般問題不大。

微信用戶 追問

2025-07-30 15:43

老師，那跨年了是發票收到了，就單獨用發票入成本好些，還是把這些跨年的單據附在后面好些，實物中選哪種

宋生老師 解答

2025-07-30 15:44

你好，一般都附上了。都是屬于原始單據。

微信用戶 追問

2025-07-30 16:28

老師，在開出工程款結算發票時，相配比的成本票是不是要求在當月到，不然沒辦法抵扣增值稅

宋生老師 解答

2025-07-30 16:29

你好，是的。不過你可以用之前的專票來抵扣。

微信用戶 追問

2025-07-30 16:48

老師，如果之前沒有留抵的專票，是不是就必須要在當月到，不然要多交增值稅

宋生老師 解答

2025-07-30 16:50

你好，是的，就是這樣理解。

微信用戶 追問

2025-07-30 16:59

老師，是不是普票就沒有要求，只要在12.31之前到就可以，現在沒到就做暫估，結轉成本對嗎

宋生老師 解答

2025-07-30 17:03

你好，是的，普通發票一般匯算清繳之前拿到就可以了。