前期工資計提有誤，現在賬上應付工資與實際應付工資相差20萬該怎么調整

ζ吖頭 追問

2025-07-14 16:52

多計提了
，怎么沖

ζ吖頭 追問

2025-07-14 16:56

借：應付職工薪酬  貸：本年利潤嗎

鄒老師 解答

2025-07-14 16:56

你好，多計提了，沖銷分錄是
借：應付職工薪酬
貸：管理費用，生產成本，以前年度損益調整  等科目  

ζ吖頭 追問

2025-07-14 16:58

那匯算清繳的時候有影響嗎？是不是要調增

鄒老師 解答

2025-07-14 16:59

你好，有影響。
需要按調整之后的 工資金額填寫  

ζ吖頭 追問

2025-07-14 17:01

沒有以前年度損益調整的直接計入到本年利潤可以嗎？

ζ吖頭 追問

2025-07-14 17:10

是調整去年的，可以做到沖今年的費用或成本嗎

鄒老師 解答

2025-07-14 17:29

你好，沒有  以前年度損益調整  科目，就直接通過利潤分配—未分配利潤科目核算就是了。

ζ吖頭 追問

2025-07-14 17:34

不可以走本年利潤嗎

ζ吖頭 追問

2025-07-14 17:44

以前年度都沒有結轉過利潤分配

鄒老師 解答

2025-07-15 08:48

你好，不可以的。
跨年的損益，不是直接通過 本年利潤   科目核算的
之前的本年利潤沒有結轉，就需要補做結轉處理的