想問下老師，之前年份因為成本不夠，暫估過原材料，當時做的分錄是借：原材料、貸：應付賬款-暫估，現在這個成本票開回來了，我的沖回的分類怎么做，可以直接做一個相同的紅沖分錄嗎？因為增值稅這個月沒抵扣，相關的分類又該怎么做？

木雪 追問

2025-07-12 16:04

不好意思啊老師，比如說我之前暫估的是20000元的焊絲，當時做的是借：原材料-焊絲20000、貸：應付賬款-暫估20000，這個月這張票開回來了，價稅合計24500元（價21681.42、稅2818.58），我是不是要先做一個紅沖的借：原材料-焊絲20000、貸：應付賬款-暫估20000，然后后面的分錄要怎么做

鄒老師 解答

2025-07-12 16:05

你好，是需要先紅沖。后面的分錄是
借：原材料21681.42，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2818.58，貸：應付賬款等科目 24500

木雪 追問

2025-07-12 16:07

這個票我這個月不抵扣，是不是要做成借：原材料21681.42，應交稅費—待認證進項稅2818.58，貸：應付賬款等科目 24500

鄒老師 解答

2025-07-12 16:07

你好，是的，是這樣的

木雪 追問

2025-07-12 16:10

那么下個月抵扣時，這個分錄要怎么做

鄒老師 解答

2025-07-12 16:10

你好，下個月抵扣的時候
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）

木雪 追問

2025-07-12 16:15

另外老師，我有一點納悶的，就是之前我暫估的是20000，因為暫估的是之前年份的，這個月開回來的是21681.42，那么本月計入的原材料不是應該只有1681.42這部分嗎，也就是只有多出這一部分嗎？如果按照全額計入不是相當于20000的原材料是虛增的，這點我不是很理解

鄒老師 解答

2025-07-12 16:17

你好，兩個分錄之后，原材料是增加1681.42，而不是虛增了2萬啊 
（你需要兩個分錄  一起看）

木雪 追問

2025-07-12 16:18

懂了老師，相當于沖紅的部分是當月減少的

鄒老師 解答

2025-07-12 16:18

祝你學習愉快，工作順利  

木雪 追問

2025-07-12 16:20

另外老師，原材料21681.42，應交稅費—待認證進項稅2818.58，貸：應付賬款等科目 24500這個分錄我可不可以這個月先不做，等下個月抵扣時直接做成——原材料21681.42，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2818.58，貸：應付賬款等科目 24500，還是必須要在沖紅分錄后面做這一筆，通過待認證進項稅額？

鄒老師 解答

2025-07-12 16:21

你好，這個沒有統一規定。個人建議是取得了發票就及時入賬 

木雪 追問

2025-07-12 16:22

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2025-07-12 16:22

不客氣，祝你學習愉快，工作順利