老師，原材料暫估入庫匯繳前未取得發票進行了納稅調增，發票后期也無法取得，那暫估時掛在貸方的應付賬款-暫估供應商科目余額怎么消？

駱旭燕 追問

2025-06-12 16:15

是虛假的，當時購買時下的是不含稅訂單，沒進項票，但銷售出去又開票，造成負庫存，所以現在暫估入庫匯繳再調增，付款是從私賬付，那暫估時掛在貸方的應付賬款-暫估供應商科目余額怎么消？

宋生老師 解答

2025-06-12 16:17

你好，這樣的話，要做紅字沖減了。

駱旭燕 追問

2025-06-12 16:18

后期收不到發票，匯繳納稅調增了，做紅字沖減怎么做分錄？

宋生老師 解答

2025-06-12 16:19

你好，你暫估如何做的，就做同樣的分錄金額寫負數。

駱旭燕 追問

2025-06-12 16:20

收到發票才沖暫估，現在收不到發票，為什么還紅字沖減做分錄，不明白，匯繳調增也是調表不調賬

宋生老師 解答

2025-06-12 16:24

你好，因為你本身是假的。你不沖減，就平不了。跟實際對不上

駱旭燕 追問

2025-06-12 16:27

能不能用現金沖，借應付賬款-暫估供應商，貸現金？或者入庫時知道是沒發票的直接借原材料，貸現金，匯繳時再調增，這樣操作可以嗎？

宋生老師 解答

2025-06-12 16:27

你好，操作是可以，只是這樣算做假賬。

駱旭燕 追問

2025-06-12 16:29

這筆交易沒票按正常出入都不能從稅賬上走，現在入不走稅賬，出又走，本來就有問題

宋生老師 解答

2025-06-12 16:30

你好，嗯。所以我說操作是可以了。不要考慮其他了。