發票跨年紅沖的分錄是直接負數，再重新開票，這個需要調匯算清繳表嗎？

菡 追問

2025-05-26 11:03

老師那這張重新開的票不是應該屬于24年的么？稅務上上不上收入應該屬于24年的，現在紅沖了，又重開了，不需要嗎

家權老師 解答

2025-05-26 11:04

那個只是換開發票，再匯算前取得發票就能稅前扣除哈

菡 追問

2025-05-26 11:09

金額不一樣的呢，比之前少了1w，今年已經匯算清繳過了，是不是要更正下匯算清繳表

家權老師 解答

2025-05-26 11:11

金額不一樣就要更正上年的報表，再做匯算

菡 追問

2025-05-26 11:12

老師那去年的帳是不是不需要改

家權老師 解答

2025-05-26 11:14

今年做調整分錄，然后修改上年的報表

菡 追問

2025-05-26 11:20

老師去年開票是7月的。現在紅沖了，是不是修改去年第四季度的財務報表（資產負債表和利潤表）更正第四季度企業所得稅報表，再更正匯算清繳表？還是要從去年第三季度開始逐步更正

家權老師 解答

2025-05-26 11:21

 只需更正第四季度企業所得稅報表，再更正匯算清繳表

菡 追問

2025-05-26 11:23

那這個不能從財務軟件上修改，只能自己手動更正？老師財報不更正是因為當年的賬務處理是對的嗎？

家權老師 解答

2025-05-26 11:24

除非你在12月更正才能自動生成報表，在今年做調整分錄就只能手工調上年的報表

菡 追問

2025-05-26 11:30

老師，這個是不是只要更正第四季度企業所得稅，更正匯算清繳，財務報表不需要更正？財務軟件正常做賬，之后報表也是正常按出具的報表填寫就可以了。

家權老師 解答

2025-05-26 11:30

就是需要先更正財務報表，再申報稅