老師您好，我們企業有研發費用匯算清繳如何填寫？研發活動直接消耗材料費用這里包括哪些項。

劉艷紅老師 解答

2025-05-16 15:00

登錄電子稅務局（申報端），選擇企稅年報。 
在填報列表中必須勾選《A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》和《A107012研發費用加計扣除優惠明細表》。 
打開《A107012研發費用加計扣除優惠明細表》，根據研發費用會計賬和輔助賬，如實填入各項數據。系統自動計算表中本年研發費用加計扣除總額（行次51），點擊保存。 
打開《A107010免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》，確保加計扣除總額已經自動計入表中三、加計扣除（行次25），點擊保存。 
最后，打開匯算清繳主表，確保加計扣除額已經自動計入表中減：免稅、減計收入及加計扣除（填寫A107010）（行次17），點擊保存并提交申報。

香香 追問

2025-05-16 15:42

老師我們是不是要選擇100%扣除

劉艷紅老師 解答

2025-05-16 15:44

是的，這個是100%可以扣除的

香香 追問

2025-05-16 15:49

非常感謝老師也是比如我有10萬，10可以抵費用，讓后在凈利潤的基礎上再減10萬是這樣的嗎？

劉艷紅老師 解答

2025-05-16 15:50

是的， 是的，就是這樣的