A公司名下的土地及房產賣給B公司需要繳納什么稅？

一路向前 追問

2025-05-02 18:08

如果A公司（A公司名下有土地及房產）完全股權轉給B公司，這樣需要繳納什么稅

董孝彬老師 解答

2025-05-02 18:12

您好，賣股權是雙方交印花稅0.05%，舊股東有所得交所得稅


















































5，

一路向前 追問

2025-05-03 09:01

老師您好，有2個問題想咨詢下呢
1、如果A公司（A公司名下有土地及房產）將公司全部股權轉讓給B公司，并且A公司連同公司名下的土地及房產一起轉讓。和A公司只把名下的土地及房產賣給B公司，在繳納稅款方面有區別嗎？
2、如果A公司賬面有虧損，房產銷售收益后是否可以彌補以前年度虧損，如果仍然虧損，則不交企業所得稅。如果盈利根據公司，小微企業利潤300萬以下按5%繳納企業所得稅；非小微企業按25%繳納企業所得稅

董孝彬老師 解答

2025-05-03 09:36

您好，好的，請稍等 ，我現在想一下哈

董孝彬老師 解答

2025-05-03 09:40

 您好，轉讓股權與直接轉讓土地及房產在稅款繳納方面存在明顯區別，轉讓股權主要涉及印花稅和企業所得稅，而直接轉讓土地及房產則涉及增值稅、土地增值稅、企業所得稅等多種稅費。
2.A公司賬面有虧損時，房產銷售收益可以用于彌補虧損，虧損彌補后仍有盈利的，按照相應的企業所得稅稅率（小微企業5%或非小微企業25%）繳納企業所得稅；虧損彌補后仍然虧損的，則不繳納企業所得稅。

一路向前 追問

2025-05-03 11:07

老師您好，我想知道下面兩種情況下各需要繳納哪些稅費及對應稅率
1、A公司（名下有土地及房產）單純地把公司名下土地及房產賣給B公司
2、A公司（名下有土地及房產）做股權轉讓，全部股權轉讓的同時把公司名下的土地及房產也一并轉讓
麻煩老師費心解答

董孝彬老師 解答

2025-05-03 11:11

 您好，好的，我把文字寫多一點
1.A公司單純地把名下土地及房產賣給B公司，A公司需繳納的稅費：增值稅：一般納稅人按9%稅率繳納，小規模納稅人按5%稅率繳納。計稅依據為轉讓價與購置價的差額。土地增值稅：按增值額的四級超率累進稅率（30%-60%）計算。具體稅率根據增值率確定。企業所得稅：房產銷售收益并入當期收入計算應納稅所得額。盈利部分需繳納企業所得稅。印花稅：按產權轉移書據金額的0.05%繳納。城建稅及附加：城建稅按增值稅稅額的7%繳納，教育費附加按3%繳納，地方教育附加按2%繳納。小微企業有減半優惠。
B公司需繳納的稅費：契稅：按成交價格的3%-5%繳納。印花稅：按產權轉移書據金額的0.05%繳納。小微企業有減半優惠。
2.A公司做股權轉讓，全部股權轉讓的同時把公司名下的土地及房產也一并轉讓，A公司需繳納的稅費：印花稅：按股權轉讓合同金額的0.05%繳納。企業所得稅：股權轉讓收益并入當期收入計算應納稅所得額。盈利部分需繳納企業所得稅。
B公司需繳納的稅費：印花稅：按股權轉讓合同金額的0.05%繳納。

一路向前 追問

2025-05-03 11:42

老師您好，A公司做股權轉讓，全部股權轉讓的同時把公司名下的土地及房產也一并轉讓，如果土地及房產有增值，不需要繳納增值稅嗎

董孝彬老師 解答

2025-05-03 11:49

您好，是的，股權轉讓是不交增值稅的