將原材料加工成庫存商品 原先寫的是 借：庫存商品 貸：原材料 基本生產成本 覺得不對就寫了更正上面的分錄 借：基本生產成本 貸：制造費用 然后是結轉制造費用 借：制造費用 貸：主營業務成本 然后發現利潤表是-109926.87，資產負債表的未分配利潤的期末余額-年初余額是-106710.45 這兩個差額是3216.42剛好是制造費用結轉成本的金額 要怎么更正

。 追問

2025-04-21 11:21

是3筆分錄的 這三個分錄都是要改的嗎

。 追問

2025-04-21 11:23

就是這樣更正
結轉制造費用
借：庫存商品     -2
貸：原材料         -1
      基本生產成本-1

借：制造費用 -1
貸：主營業務成本 -1

借：基本生產成本  -1
貸：制造費用         -1

張瑞雪老師 解答

2025-04-21 11:27

第一個分錄，應該是借生產成本-基本生產生產，貸原材料/應付職工薪酬等。月末分攤制造費用，借生產成本，貸制造費用。完工入庫，借庫存商品，貸生產成本。

。 追問

2025-04-21 11:40

那這個貸方的制造費用不用結轉嘛

張瑞雪老師 解答

2025-04-21 11:43

發生的時候，是在借方。如計提車間管理資產的折舊，借制造費用，貸累計折舊。車間管理人員的工資，借制造費用，貸應付職工薪酬等等業務。等到月末的，分攤制造費用，借生產成本，貸制造費用。這樣制造費用科目就平了。