請問前幾年暫估入庫，忘記沖銷，后面發票到了直接入庫了，怎么處理么？

健康的心情 追問

2025-04-16 23:22

結轉的 借庫存商品貸應付帳款暫古 借主營業務成本貸庫存商品。 借庫存商品 應交稅金 貸應付賬款

郭老師 解答

2025-04-16 23:47

借應付賬款、暫估貸、庫存商品
借庫存商品的利潤分配為分配利潤
借利潤分配未分配利潤貸、庫存商品。

健康的心情 追問

2025-04-16 23:58

老師您的第一個分錄是沖暫古 第二第三個分路是什么意思小白看不懂

健康的心情 追問

2025-04-16 23:59

第二個分錄沒有貸方嗎

健康的心情 追問

2025-04-17 00:00

第二個是貸利潤分配為分配利潤？

郭老師 解答

2025-04-17 06:38

第二個沖暫估結轉的成本
第三個做發票的成本




是

健康的心情 追問

2025-04-17 09:16

我們利潤分配是負數也可以這么做分錄？

健康的心情 追問

2025-04-17 09:17

稅務上怎樣把控風險呢

郭老師 解答

2025-04-17 09:21

對的是的，這個不管盈利還是虧損都可以這么做。

健康的心情 追問

2025-04-17 09:48

22年暫估分錄并且結轉成本忘記沖，24年發票錄入做庫存，要怎樣調整呢？小企業會計準則，稅務上怎樣把控風險呢
22年借 庫存商品1000 貸預付賬款1000 借主營業務成本1000 貸 庫存商品 24年借工程施工1000 應交稅金130 貸應付賬款1130
2025-04-17 09:12

健康的心情 追問

2025-04-17 09:49

24年發票來的那個月因為有開票。所以又做了結轉成本。 借主營成本 貸工程施工

健康的心情 追問

2025-04-17 09:50

24年結轉的那個月成本比暫古少

郭老師 解答

2025-04-17 09:51

那正確的成本是多少？你結轉的成本的分錄寫一下，借主營業務成本
貸工程施工寫了多少？

健康的心情 追問

2025-04-17 10:03

看得到圖嗎

健康的心情 追問

2025-04-17 10:03

正確的就是16302

健康的心情 追問

2025-04-17 10:04

后來結轉金額是當時有收入結轉的 沒發現暫古忘記沖了

郭老師 解答

2025-04-17 10:05

現在我給你修改一下，你再看一看。
借預付賬款16302
貸庫存商品，
借庫存商品，
貸利潤分配未分配利潤16302
借利潤分配未分配利潤，貸工程施工，16302-13615，匯算清繳納稅調增13615。

健康的心情 追問

2025-04-17 10:45

老師后來發票到了結轉的是因為后面有開票收入，然而忘記了沖銷之前的暫古 這樣按照你的改正了 那后面開票的不就是沒有結轉了

郭老師 解答

2025-04-17 10:48

是的，補結轉的也已經給你做好了。

健康的心情 追問

2025-04-17 10:50

哪個是補結轉分錄？

郭老師 解答

2025-04-17 10:55

借利潤分配未分配利潤，貸工程施工，16302-13615，




這個是10.05回復的看一下。

健康的心情 追問

2025-04-17 11:01

因為我是按照不同工程來結轉的，是不是只要計算對應工程下的補結轉？

郭老師 解答

2025-04-17 11:01

是的，對的，是這么做的。

健康的心情 追問

2025-04-17 11:08

如果后來發票進來多，第三個分錄是做改變嗎，調增怎么調呢

郭老師 解答

2025-04-17 11:09

因為你結轉成本的時候，暫估的也結轉了。后期發票到了之后，你又結轉了一次，導致成本重復，需要調增。