老師，我公司有一個餐廳，自己經營業績不好，就引入了一個合作單位，我公司提供場地、經營設施，不參與經營，只根據營業額按一定的比例分成，這個分成收入我怎么做賬好呢？是按主營業務收入做賬呢？還是按租金收入做賬比較合適呢？如何按主營業務收入做賬，我沒有主營業務成本？如果按租金收入做賬，這個租金每月是不固定的，隨營業額的變化而變化。

老魚翁1918 追問

2025-03-19 19:58

老師，我就按餐飲6%的稅率上增值稅可以嘛？

樸老師 解答

2025-03-19 19:59

同學你好
這個可以的

老魚翁1918 追問

2025-03-19 20:06

老師，我還問一個問題，我公司主要業務出租經營用房，但租金收入每月總是大于固定資產折舊，因房產我按20年進行攤銷的，如果我把固定資產折舊算成主營業務成本，那么每月成本就大于收入，這樣看上去很不合理，我現在折舊還是做的管理費用折舊費，這個有問題嗎？

樸老師 解答

2025-03-19 20:08

賬務調整建議
若之前將折舊錯誤計入管理費用，可進行相應調整。假設本月應計提的房產折舊為5000元，調整分錄如下:●沖減原計入管理費用的折舊:
。 借:管理費用-折舊費(紅字)5000。 貸:累計折舊(紅字)5000正確計入主營業務成本:
。 借:主營業務成本 5000。貸:累計折舊 5000

老魚翁1918 追問

2025-03-19 20:12

老師，但這樣每月成本總是大于收入，稅務那邊可以要過問我們？

樸老師 解答

2025-03-19 20:17

按實際業務來做一般沒事