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樸老師

職稱： 會計師

2025-02-28 11:19

原因是第四季度用“以前年度損益調整”沖減主營業務收入，影響報表勾稽關系。解決辦法是沖回該錯誤分錄，保留成本調整對期初未分配利潤的影響分錄，再重新計算編制報表，確保數據勾稽成立且稅賬一致。

春花秋實 追問

2025-02-28 11:23

老師您好！請問我在第4季度用了以前年度損益調整的科目，現在要改資產負債表上未分配利潤的年初數，是在第4季度改報表的年初數？還是要從1季度改年初數呢？

樸老師 解答

2025-02-28 11:31

同學你好
年初數都不能改
你做分錄就行

春花秋實 追問

2025-02-28 11:34

老師您好！我要怎么做分錄？到第4季度資產負債表上本年的未分配利潤+利潤表上的本年累計凈利潤不等于年初未分配利潤，有差額6萬多元

樸老師 解答

2025-02-28 11:47

就是按業務做跨年調整的

春花秋實 追問

2025-02-28 11:50

老師您好！是這樣做分錄嗎？借：未分配利潤6萬，貸：以前年度損益調整6萬。

樸老師 解答

2025-02-28 12:21

同學你好
對的 是這樣的

春花秋實 追問

2025-02-28 15:18

老師您好！這個差額6萬多是我推算出來的，如果做這兩筆分錄：借：以前年度損益調整6萬，貸：未分配利潤6萬。后面需要以什么單據做附件呢？結轉，借：未分配利潤6萬，貸：以前年度損益調整6萬

樸老師 解答

2025-02-28 15:19

同學你好
是這樣的哦

春花秋實 追問

2025-02-28 15:21

老師您好！做這筆分錄：借：以前年度損益調整6萬，貸：未分配利潤6萬。后面需要以什么單據做附件呢？

樸老師 解答

2025-02-28 15:23

同學你好
這個不需要附什么單據

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相關問題討論
你好，學員，未分配利潤
2022-10-18 22:33:32
你好，這些是在利潤表上的，不在資產負債表
2020-06-12 17:16:22
生產成本主要包括原材料成本、勞務費、稅金、制造費用、雜費、其他成本等。主營業務成本為企業開展主營業務所必須支付的費用，如購買原材料和制成品、人工工資、物流費用、營銷費用、法律代理費等。 主營業務收入是指企業通過承接生產和銷售主營業務所獲得的收入，一般是指銷售商品、提供勞務收取的報酬。應收賬款是指企業對其客戶應收賬款的沖銷，也就是企業出售商品或提供服務后，客戶未支付的債務。 因此，生產成本和主營業務成本是指企業開展主營業務所必須支付的必要費用，而主營業務收入和應收賬款則是指企業通過開展主營業務所獲得的收入和客戶未支付的債務。 拓展知識：企業還需要計提其他費用，如利息費用、稅金及其他費用等，這些費用不屬于生產成本和主營業務成本，但不可忽視。
2023-03-15 09:44:58
主營業務成本和生產成本的區別 1、定義不同: 主營業務成本是指企業確認銷售商品、提供勞務等經常性活動所發生的成本。企業在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時，或在月末將已銷售商品、已提供勞務的成本轉入主營業務成本。它是與主營業務收入相對應的一組概念。 生產成本是生產單位為生產產品或提供勞務而發生的各項生產費用，包括各項直接支出和制造費用。 2、核算內容不同: 生產成本包括三個成本項目，即直接材料、直接人工和制造費用。 工業企業的主營業務成本就是產品銷售成本，是從產成品、自制半成品、分期收款發出商品、生產成本等項目結轉過來的。 3、科目類別不同: 生產成本為成本類科目,主營業務成本為損益類科目。 主營業務收入和應收賬款的區別 主營業務收入屬于損益類科目。主營業務收入是指企業持續的、主要的經營活動所取得的收入。 應收賬款屬于資產類科目。應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。應收賬款實際是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權，表示企業在銷售過程中被購買單位所占用的資金，因此實質上屬于企業的資產。
2022-04-07 16:01:43
具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
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