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樸老師

職稱： 會計師

2025-02-13 10:15

繳納物業費收到紅字發票，賬務處理如下：
借：管理費用等（物業費原計入的科目） -X 元
借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） Y 元
貸：銀行存款 / 其他應付款等 -X+Y 元
金額 X 為退還的物業費金額，Y 為紅字發票上注明的進項稅額。

自信的小土豆 追問

2025-02-13 10:52

不是這樣的嗎？
借：管理費用等（物業費原計入的科目） -X 元
借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） -Y 元
貸：銀行存款 / 其他應付款等 -X-Y 元

樸老師 解答

2025-02-13 10:52

不是的
進項轉出是貸方的

自信的小土豆 追問

2025-02-13 10:55

加上-號不就是相當在貸方了嗎

自信的小土豆 追問

2025-02-13 10:57

因為收回的物業費是X+Y，按照-X+Y豈不是和實際收到的物業費不符了嗎

樸老師 解答

2025-02-13 10:57

沒有負號，那是間隔符號

自信的小土豆 追問

2025-02-13 11:04

看成是負號了，因為Y前面少了間隔號，如果看成負號的話，這個分錄應該沒錯
借：管理費用等（物業費原計入的科目） -X 元
借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） -Y 元
貸：銀行存款 / 其他應付款等 -（X+Y） 元
X為沖減的費用，Y轉出的稅額，X+Y是退還的物業費

樸老師 解答

2025-02-13 11:08

同學你好
是貸進項轉出
不是借
先借進項
然后再做
借管理費用
貸進項轉出

自信的小土豆 追問

2025-02-13 11:27

購買方收到了紅字發票，應該如何做賬務處理？

需要做兩次分錄嗎

樸老師 解答

2025-02-13 11:35

同學你好
這個直接原分錄負數紅沖

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繳納物業費收到紅字發票，賬務處理如下： 借：管理費用等（物業費原計入的科目） -X 元 借：應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出） Y 元 貸：銀行存款 / 其他應付款等 -X%2BY 元 金額 X 為退還的物業費金額，Y 為紅字發票上注明的進項稅額。
2025-02-13 10:15:32
紅字發票是附件，附在后面
2023-12-14 11:03:25
你好同學，這種情況你只能按照他原來正數發票上的那個產品名字來開紅字發票的。
2022-05-21 10:18:23
你是發票的開具方的話，就是應交稅費-應交稅-銷項稅額（紅字） 你是接收方的話，做進項稅轉出
2019-03-06 14:27:18
同學您好，當公司收到物業退款及紅字發票并計入預付賬款時，可進行以下賬務處理： 收到紅字發票時： 借：預付賬款（紅字） 貸：相關費用科目（如管理費用等，紅字） 這一步驟是沖減原來計入費用的金額以及對應的預付賬款金額。紅字表示沖減。
2024-08-30 15:25:32
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