老師，請問，我前面遺留下來的兩筆無票收入，忘一起做增值稅申報了，這月才補申報上去，然后電子稅務局里抵扣后遺留下來的期末留抵稅額和我財務軟件里的金額剛好相差了這筆兩筆無票收入的稅額，我要怎么做賬務處理才最合法合規呢？

郭老師

職稱：初級會計師

2025-02-08 15:03

借應收賬款貸主營業務收入，應交稅費、應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

郭老師解答

2025-02-08 15:13

是是的，是這么做的。

郭老師解答

2025-02-08 15:25

當時留底在哪個科目里面掛著？

郭老師解答

2025-02-08 15:42

不管什么時間的留底啊

不同時間的留底不在一個科目里面？

郭老師解答

2025-02-08 15:46

你的轉出未交增值稅，借方是不是有余額表示留底？

那我上面給你寫的第一個分錄借銷項貸轉出未交增值稅，

是不是抵扣了這個留底？

借方減去這個貸方的轉出未交增值稅余額，不就是你剩余的最終的留底？

郭老師解答

2025-02-08 15:49

從這個業務來看，410 5.82-934.7這個就是留底

郭老師解答

2025-02-08 16:01

你好，那就已經坐進去了，你看下這個我上面給你回復的15:49的那個是不是你留底

郭老師解答

2025-02-08 16:05

你好，那系統里面的934為什么？和你這里的1002不一樣？
什么原因導致的差異呀？

郭老師解答

2025-02-08 16:14

你好，那你現在我給你補上無票收入了，然后也不結轉了，補上了正確吧？補上了還不對嗎？你之前沒有做，我現在給你補上了呀。第一個分錄不就是嗎？你財務系統里面，少做了金額是1002.01-934.71，這個金額就是我上面第一個分錄給你寫的那個銷項稅額，然后也已經結轉了，還不對嗎？
我給你補了，你還不對的話，那就不清楚了。不好意思，我也不太清楚什么原因了。

郭老師解答

2025-02-08 17:06

借應收賬款貸主營業務收入，應交稅費、應交增值稅銷項1002.01-934.71
借應交稅費應交增值稅銷項1002.01-934.71
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅1002.01-934.71

寧兒追問

2025-02-08 15:09

老師，應收賬款交易的會計分錄收款當月我是已經做了的，只是在下月初做增值稅申報時忘記把這個金額加上去了，然后您說的結轉銷項的分錄我也做了，現在是申報過后，申報表上遺留金額和財務軟件里金額有出入

寧兒追問

2025-02-08 15:24

不是，老師，這個差額要怎么處理呢？電子稅務局里是3103.81元，財務系統里是3171.11元，相差的67.3元是我這次補申報的無票收入的稅額，給合并計算抵扣了