請問天貓中刷單業務的處理，如下面請況我這樣的處理是可以的嗎？ （1）已先預支了刷單用的本金，沒有產生刷單傭金：借其他應收款-刷單，貸銀行存款 （2）收到從支付寶中提現的銷售收入和刷單本金，但是支付寶收到的收入和刷單本金其中是有扣掉天貓傭金、返點積分等各項費用的實際收款：借銀行存款，銷售費用-天貓傭金等，貸應收賬款，其他應收款 像上面這樣的情況我這樣處理的話 可以嗎？請老師指教，謝謝

Wuli葉子 追問

2018-06-06 17:09

好的，謝謝張老師
麻煩再問下，電子商務確認收入的時間是以客戶確認收貨時處理好呢？還是以發貨時間處理呢？因為如果是該月發生的銷售收入根據客戶確認收貨為準的話，那么一般有一部分需在下個月做銷售收入處理，那么給老板的報表就不會很準確，因為當月實際銷售收入和客戶當月確認收貨時的收入還是有差距的
（1）如果是以客戶確認收貨時間處理收入，那么這些收入產生的傭金和其他費用支付寶都會扣掉，便可以以實際收到的款項做賬：借應收賬款，銷售費用-天貓傭金等，貸主營業務收入等
（2）如果是以發貨時間為準：借應收賬款，貸主營業務收入等
這就有個問題（天貓的傭金和積分等費用都是要等客戶確認收貨后才會產生的）：那支付寶產生的每筆傭金和費用，我是要等到當月全部的收入都進支付寶了之后（那也就是等到下個月）提現，在處理：借銀行存款，銷售費用-傭金等，貸應收賬款
按發貨為準的話，那我12月要怎么做發生在第二年1月（實際是12月的）的天貓傭金呢

樸老師 解答

2018-06-07 11:54

可以先計提   然后1月份再發放

Wuli葉子 追問

2018-06-07 14:36

老師，能給給計提的分錄嗎？

Wuli葉子 追問

2018-06-07 15:48

因為實際發生的天貓傭金等費用是要等客戶確認收貨后才能確定發生多少的，這樣的話如何去計提呢？可以給個分錄嗎？掛在其他應付款嗎？

樸老師 解答

2018-06-07 17:18

借XX費用  貸其他應付款

Wuli葉子 追問

2018-06-07 17:58

那當月不確定具體花費的費用，計提的費用是估算的金額嗎？

樸老師 解答

2018-06-07 18:19

是的，如果多計提了可以紅沖

Wuli葉子 追問

2018-06-08 09:31

會計分錄：
當月計提：借xx費用，貸其他應付款
下月：上月多計提：借其他應付款，貸應收賬款，XX費用
           上月少計提：借其他應付款，XX費用，貸應收賬款
老師是這樣處理嗎？

樸老師 解答

2018-06-08 11:43

紅沖最好是原分錄負數紅沖

Wuli葉子 追問

2018-06-08 11:46

紅字沖賬是吧！

Wuli葉子 追問

2018-06-08 11:46

那上面的分錄可以嗎？