老師。我們是建筑行業一般納稅人。B公司掛靠我們需要開82萬的發票。現在甲方有兩種形式回工程款。第一，如果不是工資形式回款82萬我們是要57.4的材料+24.6的人工。如果工資形式回款我們要57.4萬的材料（70%）+82萬的勞務普票（我們就不用申報個稅了）。老師，這樣要票合理嗎。

明天會更好 追問

2025-01-17 18:03

老師，不考慮回款形式嗎。

明天會更好 追問

2025-01-17 18:04

老師，不考慮回款形式嗎。如果按照代發工資回款，我們還得申報個稅。這不就得占用我們公司的個稅申報人數了嗎。

樸老師 解答

2025-01-17 18:05

回款你們要扣出稅費之后才給他們回款的
你就看你要扣他們多少的稅費和管理費
你算出這個點數之后從總額里摳出來
剩下的他們全額給你們提供發票

明天會更好 追問

2025-01-17 18:08

有稅點和管理費。我現在就是考慮，代發工資回款對我們的影響。然后我該怎么做。

樸老師 解答

2025-01-17 18:10

他們讓你們代發工資嗎

明天會更好 追問

2025-01-17 18:14

甲方代發工資，就是不回款到我們企業了。直接發給工人。我們不代發工資。

樸老師 解答

2025-01-17 18:19

這個不用你發
按我說的開票就可以

明天會更好 追問

2025-01-17 21:39

老師，那甲方代發工資之后。我這邊怎么做賬呢。

樸老師 解答

2025-01-17 21:42

你們申報人工個稅嗎

明天會更好 追問

2025-01-17 22:20

你看如果是我們自己的項目，幫代發工資，我們借就是工程施工，但是應收賬款，然后代發工資這一部分我們會給員工申報個稅，這就是成本。現在我糾結的就是這種掛靠的，說我們借也是工程施工貸，也是應收賬款。那我們是不是就得給他申報個稅呀？如果我們不申報個稅，那個稅是誰申報的？

樸老師 解答

2025-01-17 22:34

你收勞務發票的話是不用申報個稅的，掛靠方申報就可以