甲方在支付項目質保金的時候扣除我方款項，當時已經開了全額發票，這部分做營業外，是否需要納稅調增，這兩天問的老師是要調增，這個是壞賬了，之前問過的老師是不用調增

Clover 追問

2025-01-10 13:59

啊 ，那我還特意把23年的匯算調整了，還交了滯納金，這兩天問這個問題都問了好幾遍

宋生老師 解答

2025-01-10 14:00

又看了一下，可能是我理解錯了，你們是要收錢，現在收不到，對吧。如果是因為這樣做的壞賬的話，是需要調的。

Clover 追問

2025-01-10 14:00

對的 ，是我們要收錢，沒有收回來，但是有實際業務，票也開了

Clover 追問

2025-01-10 14:02

23年11月我當時沒有調整也是特意咨詢了學校的老師，說不調整我才沒調整，今年又咨詢就變得要調整了

宋生老師 解答

2025-01-10 14:03

是這樣子的，你如果做營業外支出，就確實需要調整。如果你先掛在賬上，可以不用。

Clover 追問

2025-01-10 14:06

就是說，如果我想把賬務做平，那我就要做到營業外成本。那匯算的時候就是要調增的，如果還在往來里面掛著的，那就不用

宋生老師 解答

2025-01-10 14:07

對的，就是這樣子理解。