老師，我司是銷售機械設備商貿企業，整臺買進，整臺售出，賺取差價。12月份我司收到190萬的采購發票，產品實際已發貨，但由于用戶款項未結清，銷售發票12月底未開具，進項發票本月已認證，這樣就導致12月進項稅額過大。是不是實際產品已發貨，不管銷售發票是否開具，我們都需要確認收入并繳納增值稅的？

老師，我司是銷售機械設備商貿企業，整臺買進，整臺售出，賺取差價。12月份我司收到190萬的采購發票，產品實際已發貨，但由于用戶款項未結清，銷售發票12月底未開具，進項發票本月已認證，這樣就導致12月進項稅額過大。是不是實際產品已發貨，不管銷售發票是否開具，我們都需要確認收入并繳納增值稅的？

答： 是的，對于你公司這種情況，實際產品已發貨，不管銷售發票是否開具，通常都需要確認收入并繳納增值稅。 根據增值稅相關規定，銷售貨物或者應稅勞務，其增值稅納稅義務發生時間為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天。先開具發票的，為開具發票的當天。其中，采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天。 你公司整臺買進并整臺售出機械設備，產品已發貨，即便銷售發票未開具，如果符合上述納稅義務發生時間的規定，就需要確認收入并繳納增值稅，以避免稅務風險。

老師您好！請問出口商貿企業，一般納稅人，本月出口銷售40多萬元的設備，沒有開發票，申報增值稅是不是也需要進項專票稅額抵扣銷項稅額？本月沒有進項專票，只有進項普票不能抵扣增值稅，是不是應該按銷項稅額全額繳納增值稅呢？

答： 對于出口商貿企業，一般情況如下： 一、出口銷售設備的增值稅處理 出口貨物通常適用增值稅零稅率政策（除特殊規定外）。如果符合零稅率政策，企業出口銷售貨物免征增值稅，相應地，其對應的進項稅額可以退稅或者抵減內銷貨物的應納稅額。 如果沒有開具發票，也應按照規定進行出口退稅申報等相關程序，并不是按照內銷貨物進行以銷項減進項的方式繳納增值稅。 二、關于進項發票的抵扣問題 進項普通發票不能用于抵扣增值稅，只有增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書等符合規定的憑證才能作為進項稅額抵扣憑證。 如果本月沒有可抵扣的進項專用發票，且該出口銷售設備不適用零稅率等特殊優惠政策，而是視同內銷征稅的情況下，那么確實可能需要按照銷項稅額全額繳納增值稅。但一般情況下，出口企業的貨物出口銷售通常優先考慮適用出口退稅等優惠政策，而不是直接按內銷全額繳納增值稅。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

如果進項票商品是電視，銷售發票開的熱水器，那是不是不能抵扣？進項是不是得一一對應的才能抵扣 可以抵扣，只是電視的庫存還一直存在，以后需要開票開出去，對嗎 商貿企業

答： 同學，如果你企業也賣熱水器的話這個也沒有必須對應的