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內控指引

2014年9月12日，中國銀監會以銀監發〔2014〕40號印發修訂后的《商業銀行內部控制指引》。該《指引》分總則、內部控制職責、內部控制措施、內部控制保障、內部控制評價、內部控制監督、附則7章51條，自印發之日起施行。

問請問財務工作需要控制好哪些指標不引起稅務風險？

小西老師初級會計師,稅務師

答案：你好，應控制如下幾個指標：應收應付，預收預付，其他應收其他應付，存貨查看全文>
問內部控制的固有局限性指哪些

冉老師注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

答案： 1．在決策時人為判斷可能出現錯誤和由于人為失誤而導致內部控制失效。例如，被審計單位信息技術工作人員沒有完全理解系統如何處理銷售交易，為使系統能夠處理新型產品的銷售，可能錯誤地對系統進行更改；或者對系統的更改是正確的，但是程序員沒能把此次更改轉化為正確的程序代碼。　　2．可能由于兩個或更多的人員進行串通或管理層凌駕于內部控制之上而被規避。例如，管理層可能與客戶簽訂背后協議，對標準的銷售合同作出變動，從而導致收入確認發生錯誤。再如，軟件中的編輯控制旨在發現和報告超過賒銷信用額度的交易，但這一控制可能被逾越或規避。查看全文>
問這個內部控制指的是被審單位還是外包機構的

dizzy老師注冊會計師專業階段

答案：指的是外包服務機構的內部控制查看全文>
問老師，單位內部控制里的歸口管理具體是指什么

王超老師注冊會計師,中級會計師

答案：你好，舉一個例子吧，比如全單位都要買復印紙，但是現在是財務部才可以統一購買，這個就是歸口管理查看全文>