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債券到期收益率
債券到期收益率是指買入債券后持有至期滿得到的收益，包括利息收入和資本損益與買入債券的實際價格之比率。這個收益率是指按復利計算的收益率，它是能使未來現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于債券買入價格的貼現(xiàn)率。近階段受國有股減持、查違規(guī)資金、銀廣廈等事件的影響，股票市場處于極端底迷狀態(tài)。很多投資者逐漸將目光轉向債市，國債雖然相對于"牛市"收益比較低，但在"熊市"中，其"金邊債券"的優(yōu)勢就凸現(xiàn)出來。
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陳詩晗老師 注冊會計師,中級會計師,專家顧問1，975.5＝1000×（P/F，i，1） 2，988.2＝1000×（P/F，i，2）+1000×2.25%×（P/A，i，2） 查系數(shù)表，內插法計算一下結果 查看全文> - 問 債券到期收益率是債券利息收益率與資本利得收益率與貨幣的時間價值之和，這說法對嗎dizzy老師 注冊會計師專業(yè)階段學員您好，題目中的說法B是正確的，我們算收益率就是用利息的現(xiàn)值以及到期面值的現(xiàn)值等于購買價格這個等式，然后用插值法求出收益率，這個收益率也是內涵報酬率 查看全文>
- 問 若目前10年期政府債券的到期收益率為5%，甲公司為A級企業(yè)，擬發(fā)行10年期債券，目前市場上市交易的A級企業(yè)債券有一家E公司，其債券的到期收益率為8%，具有同樣到期日的國債到期收益率為4.5%，所得稅稅率為25%，則按照風險調整法，甲公司債券的稅后資本成本為？
古月月老師 中級會計師,初級會計師,稅務師同學好，解答請參考5%%2B(8%-4.5%)=8.5% 8.5%*(1-25%)=6.375% 查看全文> - 問 債券價值和債券到期收益率為什么是反向變動呢？
樸老師 會計師本題選：D 債券價格與到期收益率反向變動： 買價越高，你未來賺的利息、本金不變，實際收益率就越低，所以反向。 一句話記憶： 價格↑→收益率↓；價格↓→收益率↑ 查看全文>
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