員工出差補貼會計分錄

員工出差補貼會計分錄

會計分錄:

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現金(或銀行存款、其他應收款等科目)

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

預支、報銷的會計分錄怎么做?

預支報銷的會計分錄:

預支現金時借:其他應收款貸:庫存現金

報銷時借:管理費用等貸:其他應收款

具體操作中如果報銷費用按照部門核算,比如現有的報銷有可能經常會出現在兩個部門,管理部門與銷售部門,當管理部門需要報銷相關費用的時候是以下情況:

借:管理費用---差旅費    貸:庫存現金

如是銷售部門的人員報銷借:銷售費用----差旅費    貸:庫存現金

以管理部門的差旅行為為具體的例子,做一個簡單的會計核算:

如果沒有向公司借錢,即其所需要報銷的費用都處于公司報銷預算之內,且相關差旅費用還未借出,則借:管理費用-差旅費貸:庫存現金

相關行為形成,資金已經借出借:其他應收款-**人貸:庫存現金

報銷時,資金全部花完借:管理費用-差旅費貸:其他應收款-**人

如果還未花完,并且有剩余資金借:庫存現金管理費用-差旅費貸:其他應收款-**人

如果已經花完了,還不夠錢,需要預借現金借:管理費用-差旅費貸:庫存現金其他應收款-**人

關于員工出差補貼會計分錄的做法,上述文章先將其計入了銷售費用的科目中,再示范了具體的分錄做法.看完文章,你學會了嗎?本文的解答就到此結束了.