預交增值稅的扣除金額怎么填列?

預交增值稅的扣除金額怎么填列?

《增值稅預繳稅款表》納稅人在"預征項目和欄次"部分的第1欄"建筑服務"行次填寫相關信息:

1.第1列"銷售額":填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務取得的全部價款和價外費用(含稅).

2.第2列"扣除金額":填寫跨縣(市)提供建筑服務項目按照規定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅).

3.第3列"預征率":填寫跨縣(市)提供建筑服務項目對應的預征率或者征收率.

4.第4列"預征稅額":填寫按照規定計算的應預繳稅額.

財稅36號文件:

5.一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的,應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計算應納稅額.納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發生地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報.

6.試點納稅人中的小規模納稅人(以下稱小規模納稅人)跨縣(市)提供建筑服務,應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計算應納稅額.納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發生地預繳稅款后,向機構所在地主管稅務機關進行納稅申報.

拓展資料:

增值稅應交稅金如何計算呢?

公式1:(這里稅率為17%)

含稅銷售金額 / 1.17 * 0.17 = 增值稅應交稅金

當稅率為3%時:

含稅銷售金額 / 1.03 * 0.03 = 增值稅應交稅金

公式2:(這里稅率為17%)

不含稅銷售金額 * 0.17 = 增值稅應交稅金

當稅率為3%時:

不含稅銷售金額 * 0.03 = 增值稅應交稅金

如果想要知道公式如何得來的,在文章的最后也有講解.

看完上述文章關于預交增值稅的扣除金額怎么填列的問題的解答,你學會填列的方法了嗎?文章還闡述了一些拓展的資料.更多相關資訊盡在會計學堂.