小規模納稅人繳納增值稅差異如何調賬？

小規模納稅人繳納增值稅差異如何調賬?

兩種方式:

1、這是因為交稅軟件自動四舍五入的緣故,下月調整就是.

2、單獨做一張沖銷的憑證

實際繳納的稅金比計提稅金多了的原因有2種情況:

1、實際繳納的稅金是正確的,計提少了,這種情況需要補計提.分錄如下:

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅費

2、實際繳納的稅金繳納多了,申報金額有誤,可以申請退稅,也可以在下個月繳納稅金的時候少繳納多繳納的部分.

增值稅申報和開票稅額差異怎么做賬?

1、發票上的增值稅稅額和增值稅報稅系統有差額,沒有關系,這是由于小數點后面保留位數和相加合計數不一至造成的,是客觀的.

2、處理方法:納稅申報時按增值稅報稅系統上的數字填寫即可,對自動導入納稅申報表上的數據可以進行修改.

摘要寫:尾數調整

借:營業外支出

貸:銀行存款--尾數調整

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