公司幫別人代繳社保怎么做賬?

公司幫別人代繳社保怎么做賬?

繳納時

借:應付職工薪酬--社保(單位部分)

其他應收款--代繳社保(個人部分)

貸:銀行存款

計提時

借:管理費用/銷售費用/制造費用--社保

貸:應付職工薪酬--社保(單位部分)

從工資扣回時

借:應付職工薪酬--職工工資(應發數)

貸:其他應收款--代繳社保(個人部分)

應交稅費--應交個人所得稅

銀行存款/庫存現金

公司代扣代繳的個人所得稅怎么做會計分錄?

具體會計分錄如下:

一、工資計提時:

借:管理費用/銷售費用/開發成本(等)

貸:應付職工薪酬

二、發放時,代扣代繳個人所得稅:

借:應付職工薪酬

貸:應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

庫存現金/銀行存款(此時職工到手的就是已經扣除個稅的工資了)

三、繳納個人所得稅時:

借:應交稅費-應交個人所得稅(代扣工資個人所得稅)

貸:銀行存款

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