借其他應收款貸銀行存款怎么指定現金流量?

借其他應收款貸銀行存款怎么指定現金流量?

可以參看現金流量的定義和影響因素來確立現金流量計劃

1、定義

現金流量管理是現代企業理財活動的一項重要職能,建立完善的現金流量管理體系,是確保企業的生存與發展、提高企業市場競爭力的重要保障.

2、影響因素

現金流量是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量.例如:銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等,形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等,形成企業的現金流出.衡量企業經營狀況是否良好,是否有足夠的現金償還債務,資產的變現能力等,現金流量是非常重要的指標.

企業日常經營業務是影響現金流量的重要因素,但并不是所有的經營業務都影響現金流量.影響或不影響現金流量的因素主要包括:

(1)現金各項目之間的增減變動,不會影響現金流量凈額的變動.例如,從銀行提取現金、將現金存入銀行、用現金購買兩個月到期的債券等,均屬于現金各項目之間內部資金轉換,不會使現金流量增加或減少.

(2)非現金各項目之間的增減變動,也不會影響現金流量凈額的變動.例如,用固定資產清償債務、用原材料對外投資、用存貨清償債務、用固定資產對外投資等,均屬于非現金各項目之間的增減變動,不涉及現金的收支,不會使現金流量增加或減少.

(3)現金各項目與非現金各項目之間的增減變動,會影響現金流量凈額的變動.例如,用現金支付購買的原材料、用現金對外投資、收回長期債券等,均涉及現金各項目與非現金各項目之間的增減變動,這些變動會引起現金流入或現金支出.

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