進項稅抵扣后需作廢要怎么做賬?

進項稅抵扣后需作廢要怎么做賬?

對方作廢了,你已抵扣的話,肯定已經跨月了

如果雙方是合法交易,那么由你申請紅字發票,交給對方重開發票,如果已失聯,那只能是自己在申報系統中作進項稅轉出.

如果發現作廢了是你自己發現的話,并且還在稅期以內,并且你司的進項能夠承擔得起這個轉出的稅費的話,那么直接在這個月的申報中轉出.如果進項不足以承擔的話,你可以博一博,在這個月拿多點進項回來,在下個月再轉出,此點是在稅局未發現之前.

如果是稅局通知你的話,那么只能碰運氣了,在稅期內,稅局肯定要求你馬上轉出的,無論你進項夠不夠.如果稅期外,稅局又要求你馬上轉出補稅的話,那只能按稅局的方法去處理了.

退回的費用如何做賬?

1、一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回或者銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,《申請單》所對應的藍字專用發票應經稅務機關認證.主管稅務機關對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》.

銷售方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字專用發票,在防偽稅控系統中以銷項負數開具.銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案.

2、 如果是小規模納稅人,銷貨方的發票已作帳務處理,而購貨方的發票未作帳務處理的,銷貨方必須在收回發票聯后,方可開具等額的紅字發票.以紅字發票記賬聯作為沖減銷售的原始憑證,其余常次必須完整保存.紅字發票存根聯背面必須粘貼貼有購貨方交匯的發票聯以備核查.

3、會計分錄,根據紅字發票沖銷已入賬的憑證

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

貸:應交稅金--增值稅(進項稅額)(紅字)

上述文章關于進項稅抵扣后需作廢要怎么做賬的問題進行了詳細的說明,并解答了關于退回的費用怎樣做賬的問題.本文的解答就到此結束了.