當月發票作廢但對方認證了沒抵扣怎么處理?

當月發票作廢但對方認證了沒抵扣怎么處理?

答:可以做進項稅額轉出,然后你提交紅字信息表.

正常情況下,企業收到銷方開來的增值稅發票,應當在開票日期起的180天內認證并在認證當月申報抵扣增值稅進項稅.如果因某些原因造成了延誤,則必須說明原因,逐級向國稅機關申請延期認證和抵扣.

發票作廢的相關知識

當月開具的發票當月作廢.作廢發票分以下兩種情況:

一.已開具發票作廢

1."發票管理"/發票作廢

2.選定發票種類和發票號碼,點"√作廢"按鈕

3.選"確認"即可成功作廢發票

注意:1.誰開具的發票誰作廢

2.只能作廢當月開具的發票

3.先作廢電子發票,再作廢物理發票

二.未開具發票作廢(如沒有開空白發票紙質損壞)

1.在"發票管理"中點"發票開具管理/未開發票作廢".

2.選定發票種類,點"確認"則作廢成功.

注意:只能作廢將要開出的發票號.

如跨月的發票是不能直接作廢的,而是開此張發票的"負數發票."即紅字發票沖回.

作廢的條件 :

《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發票使用規定>的通知》(國稅發[2006]156號)

第二十條 同時具有下列情形的,為本規定所稱作廢條件:

(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

本規定所稱抄稅,是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文.

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