兩個公司之間往來如何寫摘要?

兩個公司之間往來如何寫摘要?

1、已經發貨及開票,但是貨款未收到

(1)做月結的客戶,摘要填寫:應收某某公司8月貨款

(2)按訂單完結客戶,摘要填寫:應收XX公司XXXXXX貨款(備注訂單號)

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(3)收到貨款后,就填寫收到某某公司8月貨款,收到XX公司XXXXXX貨款(備注訂單號),這樣,掛賬與沖賬,每一筆都是清晰明了,查賬或查憑證,都能一 一對應.應付的也可以參考應收的那樣填寫.

2、除了應收與應付的掛帳沖賬,現在再來說一下預收與預付.

根據小企業會計制度的規定,預收預付不多的單位,是可以不設立預收預付科目.用ERP的同學,在建立賬套的時候,系統就預設了,建議不要使用,為什么呢?因為設立了預收預付,很多同學在結賬前沒有去核對明細帳的習慣,時間長了,就會造成往來不平的情況了,今天心情好,掛預收,明天掛應收.經常是同一筆業務,卻沒有核銷,預收有掛賬,應收也有掛賬,最后還得調賬,造成很大不便.現在給大家展示是統一通過應收處理的摘要填寫與分錄.

3、預收賬款的摘要填寫

(1)預收貨款,一次收不一定是全額,可能是其中一部分.

比如一張訂單總金額是100萬,預收或預付了60%

摘要填寫:預收A公司XXXXX訂單貨款(1000000*60%)

借:銀行存款 600,000.00

貸:應收賬款 600,000.00

(2)出貨并開出發票時,摘要填寫:應收A公司XXXXXX訂單貨款

借:應收賬款 1,000,000.00

貸:主營業務收入 854700.65

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 145299.15

(3)最后收到了這張訂單的余額的時候,摘要填寫:收到A公司XXXXX訂單余款(1000000*40%)

借:銀行存款 400,000.00

應收賬款 400,000.00

上述文章關于兩個公司之間往來如何寫摘要的問題從三個方面進行了說明,并舉例進行填寫示范.相信看完文章的內容,對你以后的會計工作一定會有所幫助.