已付款收貨未收到發票怎么做賬?

已付款收貨未收到發票怎么做賬?

1、已付款,但是未收到發票.一般企業都是先做預付款處理.出納根據會計做的會計憑證,登記日記賬,做銀行支出.

借:預付賬款

貸:銀行存款

2、收到發票,材料驗收入庫后.

借:原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:預付賬款

根據企業會計制度的規定,對于已驗收入庫的購進商品,但發票尚未收到的,企業應當在月末合理估計入庫成本(如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬.

必須注意的是,未取得增值稅專用發票的,不能申報抵扣增值稅進項稅額.因此,不存在進項稅額的暫估抵扣問題,且上述分錄中,暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估.

收到增值稅紅字發票賬務如何處理?

對申請開具紅字發票的,其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出,應填入"紅字專用發票通知單注明的進項稅額"欄中,請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出.

1.收到紅字票

借:原材料(紅字)

借:應交稅費---應交增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:應付帳款(紅字)

2.收到正確的發票

借:原材料

借:應交稅費---應交增值稅(進項稅額)

貸:應付帳款

增值稅紅字票不需要認證

已付款收貨未收到發票怎么做賬?首先應該做企業的預付款處理,等待收到發票之后,再做會計處理.希望文章的解答能為有需要的人提供一些參考,感謝閱讀.