供應商質量問題退款不退票賬務處理

供應商質量問題退款不退票賬務處理

答:從財務處理上是違反規定的.

最好的方式,還是剛才的走紅字發票.財務人員本來就是希望業務的風險可控,所以保險是最好的.

其次的方式,你說的客戶開給你一張同樣的發票.那相當于客戶把你們賣給他的東西又買回給你們了.所以你們需要走采購進貨流程,而不是銷售退貨流程.這個是解決的關鍵,一定要配合有相關的單據,采購訂單,采購入庫單等.有風險,不過流程本身是沒啥問題,最大的問題可能就是對方公司銷售價格和進貨價格不公允,存在虛高收入的情況.

最不靠譜的方法,就是你們拿到那張客戶給你們的發票,啥都不管,直接抵扣,賬務還是按照銷售退貨做.這個風險最大.

退款已認證發票怎么處理會計分錄?

1、開紅字發票沖銷.

2、對開一張相應金額的發票.

3、逆向的業務操作.

業務進行時:

借:銀行存款

貸:庫存商品

應交稅金-應繳增值稅

逆向操作:

退款時:

借:應付帳款

貸:銀行存款

借:庫存商品

應交稅金-應繳增值稅

貸:應付帳款

如果是紅字操作:

借:銀行存款:負數

貸:庫存商品:負數

應交稅金-應繳增值稅:負數

特別注意:有些業務是不可以逆向操作的,只能紅字沖銷.

關于供應商質量問題退款不退票的賬務處理問題,文章已經進行了詳細具體的說明.希望本文能為有需要的相關人員提供一些理論上的參考,感謝閱讀.