收到發票時現金支付的會計分錄

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如果收到的是增值稅專用發票的話，供應商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應商屬于往來關系。

所以借方應為原材料或者是庫存商品之類的，還有進項稅額， 貸方應為應付賬款。

如果收到發票后，又給供應商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現金或應收票據之類的科目了。

如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的：借：應付賬款(等科目)(xx單位)貸：現金(銀行存款--現金支票)憑證后要附收款人(經辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章會計學堂整理的。

先收發票,后付款,會計分錄怎么做

材料，實物類：借：存貨或原材料或固定資產
應交稅金-應繳增值稅-進項稅；貸：應付賬款/其他應付款費用類：借：管理費用/營業費用貸：應付賬款/其他應付款付款時：借：應付賬款/其他應付款貸：現金/銀行存款

收到發票時現金支付的會計分錄，有關發票的問題其實就是圍繞發票作廢沖紅、發票跨年度處理、發票入賬的問題，其他的都是旁枝細節，雖然工作中會變個花樣，那也就在這幾類中。