報銷抵沖銀行日記帳要怎么入帳?

報銷抵沖銀行日記帳要怎么入帳?

答:雖然現金可以抵消,但是賬務處理還是要逐筆來處理.

收到貨款:

借:庫存現金

貸:應收賬款

報銷費用:

借:管理費用

貸:庫存現金

對于現金、銀行日記賬,一定要逐日逐筆記錄核對發生額.

取得報銷單出納要怎么編制憑證?

答:出納無需做記賬憑證,因為記賬憑證又稱記賬憑單,是會計人員根據審核無誤的原始憑證按照經濟業務事項的內容加以分類,并據以確定會計分錄后所填制的會計憑證.

它是登記賬簿的直接依據.

出納只需根據報銷后付出的金額登記現金日記賬、銀行存款日記賬.

而會計人員收到報銷單并對原始憑證、相關人員簽字審核無誤后,應做如下記賬憑證:

借:XX費用

--貸:現金或銀行存款

--其他應收款(若有借款)

("-"代表空格,在實際應用中應按記賬憑證具體表樣加以修改.)

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