現金凈流量值如何計算?

現金凈流量值如何計算?

1、凈現金流量NCF=營業收入-付現成本-所得稅

2、凈現金流量=凈利潤+折舊=(營業收入-相關現金流出-折舊)*(1-稅率)+折舊

常用的是第二個式子。注意折舊計提。

現金凈流量指的什么?

現金凈流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出)，反映了企業本期內凈增加或凈減少的現金及現金等價物數額。按照企業生產經營活動的不同類型，現金凈流量可分為經營活動現金凈流量、投資活動現金凈流量、籌資活動現金凈流量。

以個人日常生活中的情況而言，比如，某月月初共有現金1 200元，本月取得工資收入1 500元，開銷生活支出花去800元，購買國債花去1
000元，這樣，到月底，還有現金1 200+1 500-800-1 000=900元，當月現金凈流量就等于900-1
200=-300元，就是月末比月初凈減少了300元的現金。但同時，資產卻增加了700元(900+1 000-1 200)。

由于利潤表所反映的損益信息的固有限制，比如，實現的利潤并不一定已取得現金，仍存在收不到現金而發生壞帳的可能性。另外，利潤表受人為調節的空間較大。因此，通過編制現金流量表，以提供會計報表使用者更為全面、更為有用、更為真實的信息。

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