金稅盤抵扣增值稅在哪里填寫

金稅盤抵扣增值稅在哪里填寫

需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，將本期應納稅額填寫在第4列中，余額填報在第5列中。

“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。

《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。

當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。

購買增值稅稅控系統專用設備怎么抵扣？

增值稅納稅人2011年12月1日（含）以后初次購買金稅盤專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買金稅盤專用設備取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買金稅盤專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。

根據財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知財會〔2016〕22號文第（九）條規定：增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的賬務處理。按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目（小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目），貸記“管理費用”等科目。

金稅盤抵扣增值稅在哪里填寫？會計學堂小編認為我們根據實際情況填寫在申報表的對應欄次就可以了，具體的詳情大家可以參考上文。遇到此類問題、被困擾的小伙伴，可以自己試試上述幾種解決方式。如果你還有其他問題，可以咨詢會計學堂的在線答疑老師！