生產成品油發票紅沖了用不用認證

生產成品油發票紅沖了用不用認證

答:不用.

被廢止政策:增值稅專用發票不滿足作廢條件,開具紅字發票.未認證的專票需要在認證期限內(180天)開具紅字發票,超過期限不能紅沖,已認證的專票紅沖不受時間限制.

新政策:國家稅務總局公告2016年第47號,沒有這項規定,即取消未認證的專票需要在認證期限內開具紅字專票.

增值稅發票未認證沖紅如何操作?

如果當月開出去,發現錯誤,直接作廢即可.

如果跨月,則需要收回開出去的錯誤發票,并交對方出示證明錯誤的原因,你公司在自己的稅控機上開具紅字發票申請單,填好紅字發票申請單,帶上收回開具錯誤的發票,找專管員辦理,稅務審批后,再開具紅字發票,同時開具正確的發票;同時賬務上也要相應的處理.

進項已認證沖紅以后對方怎么處理?

答:如果是當月購進當月收到紅字發票的 ,可以直接紅字沖銷當月的銷售收入,做進項稅額轉出即可.會計分錄如同你銷售時的一樣,不過金額全部為紅字.

如果是以前月份購進,當月收到紅字發票的,則需要填開紅字發票,并且沖銷以前的銷售收入.

企業取得增值稅慎用發票后,對應的進項稅額可能會存在兩種可能,一是按規定可以進行抵扣,二是不需抵扣.對要抵扣進項稅額的.

根據《國家稅務總局關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》(國稅函〔2009〕617號)規定:

增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統一發票和機動車銷售統一發票,應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證,并在認證通過的次月申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.

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