現金流量凈額多少 怎么計算

現金流量凈額多少 怎么計算

現金流量凈額=現金流入量-現金流出量,現金流量凈額是指現金流入量和流出量的差額.企業經營的現金流有三種,分別是經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量.

其中:

經營活動現金流入小計= 銷售商品、提供勞務收到的現金    + 收到的稅費返還    + 收到的其它與經營活動有關的現金

經營活動現金流出小計= 購買商品、接受勞務支付的現金    + 支付給職工以及為職工支付的現金 +  支付的各項稅費    + 支付的其它與經營活動有關的現金

相關分類

通常,按照企業經營業務發生的性質將企業一定期間內產生的現金流量歸為以下三類:

(1)經營活動產生的現金流量.經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項,包括銷售商品、提供勞務、經營性租賃、購買貨物、接受勞務、制造產品、廣告宣傳、推銷產品、繳納稅款等.

(2)投資活動產生的現金流量.投資活動是指企業長期資產的購建以及不包括在現金等價物范圍內的投資及其處置活動,包括取得或收回權益性證券的投資,購買或收回債券投資,購建和處置固定資產、無形資產和其他長期資產等.

(3)籌資活動產生的現金流量.籌資活動是指導致企業資本及借款規模和構成發生變化的活動,包括吸收權益性資本、資本溢價、發行債券、借入資金、支付股利、償還債務等.

現金流量凈額是什么

現金流入量和流出量的差額,稱為現金流量凈額.通常,按照企業經營業務發生的性質將企業一定期間內產生的現金流量歸為以下三類:經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量、籌資活動產生的現金流量.

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