開紅字沖紅發票 下個月怎么申報

開紅字沖紅發票 下個月怎么申報?

答:1、已認證的發票,不能再退回作廢重開;

2、如有差錯,只能先作為正常發票申報抵扣,然后走沖紅重開程序;

3、依據"國稅發[2006]156號"第十四條的規定,由購貨方向其主管稅務機關提交紅字申請單(理由就是發票開具有誤),然后把稅務機關出具的通知單交銷售方,銷售方憑通知單沖紅,重開發票給購貨方;

4、購貨方應在主管稅務機關出具紅字發票通知單后的次月申報期,將該發票涉及到的進項稅額填列在申報表附表二的第21行,做進項稅額轉出處理.

根據《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第11號)第十條規定:自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票,

應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發票選擇確認平臺進行確認,并在規定的納稅申報期內,向主管國稅機關申報抵扣進項稅額.

跨月紅字專用發票開票流程?

打開開票系統

點擊左上方"紅字發票信息表"

選擇"紅字專用增值稅發票信息表填開",出現圖示內容.

點選"銷售方申請",在下方區域填入需沖銷專用發票的"發票代碼"和"發票號碼"

根據顯示內容,核對需沖銷發票的票面信息

點擊"確認",自動生成"開具紅字增值稅專用發票信息表"

再次核對需沖銷專用發票的票面信息

點擊"打印",在出現的打印選項中選擇"不打印",此時會自動保存,點擊關閉.

打開左上方"紅字發票信息表",選擇"紅字專用增值稅發票信息表查詢導出"

在出現的界面中,選中剛剛申請的發票(一般為第一條,信息表描述為"未上傳"),點擊"上傳"(一般一分鐘內,信息表描述欄會顯示"審核通過")

打開這條記錄,點擊打印,進行保存

此時會出現一張"開具紅字增值稅發票信息表",核對后,打印出來(作為紅字發票記賬憑證的附件)

此時可以關閉所有的窗口

打開"發票填開"-"增值稅專用發票填開"

在打開的發票頁面點擊上方"紅字"

在彈出窗口,根據第五步打印的"開具紅字增值稅專用發票信息表"填入"紅字發票信息表編號",點擊下一步

核對窗口顯示的即將開具的新發票的"發票代碼"和"發票號碼",點擊下一步此時會自動生成紅字發票.我們只需對下票面信息,打印即可.

開紅字沖紅發票 下個月怎么申報的內容,會計學堂小編就介紹到這,紅字發票的申報需要將該發票涉及的進項稅額轉出處理,本文還介紹了跨月紅字專用發票開票流程的內容,這些都是發票開錯后的實務和稅務的處理方法,希望大家認真學習.