小規模季報營業外收入所得稅怎么申報

小規模季報營業外收入所得稅怎么申報

A類申報表不需要填列營業外收入,直接填列賬務核算中的利潤總額并按利潤總額計算應交企業所得稅額.

A類所得稅季度申報表,是查賬征收情況下申報預繳企業所得稅的,該表設置是按利潤總額預繳稅款的,其關于經營數據只有營業收入、營業成本和利潤總額三欄數據,并沒有要求利潤總額一定要等于營業收入減營業成本

所得稅季報營業外收入怎么填

就按照"營業外收入"科目的季度貸款發生額填報.

1、企業所得稅季報的本期數是指:本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額,rn 如果現在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數就是7-9月的金額,累計數也就是1-9月的金額.rn

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數申報所得稅的.比如第2季度本期數利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

營業外收入照實填寫就行了,全部計入營業收入:

營業收入:你的賬戶上的【主營業務收入+其他業務收入+營業外收入+視同銷售收入】.

利潤總額:你的財務會計報表(損益表或利潤表)上的【利潤總額+或-應納稅調整的增加或減少】.

案例

有一筆營業外收入 在填所得稅季報時怎么填

不需要填,營業收入、營業成本正常填,利潤總額那里直接填加上營業外收入之后的數.

稅法要求是這樣說的:

1、第2行"營業收入":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入.

2、第3行"營業成本":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本.

3、第4行"利潤總額":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額.

企業所得稅季度預繳納稅申報表(A類)中:

1,營業收入=主營業務收入+其他業務收入(季度累加)

2,營業成本=主營業務成本+其他業務成本(季度累加)

3,利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出(季度累加).

以上就是小規模季報營業外收入所得稅怎么申報!所得稅季報營業外收入怎么填,有一筆營業外收入 在填所得稅季報時怎么填的全部內容,看完上文你是不是已經知道了,營業外收入照實填寫就行了,你學會了嗎?如果你在實際操作中遇到問題,歡迎咨詢會計學堂在線答疑老師.